优质中小企业梯度培育管理办法

本办法适用于全国范围内优质中小企业的梯度培育工作，对象包括三个层级：科技和创新型中小企业（基础力量）、专精特新中小企业（骨干力量）、专精特新"小巨人"企业（中坚力量）。各级中小企业主管部门按照"谁推荐、谁把关，谁审核、谁管理"的方式组织开展认定工作。

专精特新中小企业须同时满足6项指标：① 已获得科技和创新型中小企业称号，细分市场≥3年；② 营收≥1500万元或股权投资≥2000万元，主营占比≥80%，负债率≤80%；③ 近两年研发费用均≥100万元，占比均≥3%；④ 拥有1项以上与主导产品相关的Ι类知识产权；⑤ 市场占有率较为靠前；⑥ 专精特新发展评价得分≥50分。

小巨人企业须同时满足7项指标：① 已获得专精特新中小企业称号，细分市场≥3年；② 营收≥5000万元，主营占比≥90%，增长率≥5%，负债率≤75%；③ 两年研发费用合计≥1200万元，占比均≥3%；④ 拥有4项以上与主导产品相关的Ι类知识产权；⑤ 市场占有率≥10%或国内前三名；⑥ 主导产品属于产业链关键环节；⑦ 专精特新发展评价得分≥60分。

经认定的专精特新中小企业和专精特新"小巨人"企业有效期3年，每次到期前由认定部门组织复核（含实地抽查）。复核通过的，有效期延长3年。

有效期内的专精特新中小企业和专精特新"小巨人"企业，须在每年5月31日前通过优质中小企业梯度培育平台更新企业信息。在同一个有效期内，对首次未进行更新的企业，重点监测；对累计达两次未更新的企业，取消认定。

有效期内的企业如发生合并、重组等与认定条件有关的重大变化，应在变化后的3个月内登录培育平台，填写重大变化情况报告表。不再符合认定标准的专精特新中小企业由省级主管部门核实后取消认定；小巨人企业由省级主管部门核实后报工信部取消认定。对于未报告重大变化情况的，取消复核资格，或取消认定。

简单更名（仅在市场监管部门发生名称变更，不涉及与认定条件有关的重大变化）：在3个月内在培育平台上同步完成名称变更申请。跨区域迁移：在3个月内在培育平台上提交跨区域迁移申请，并与迁入地中小企业主管部门联系，后续由迁入地负责培育和服务监测等工作。

以下情形会被取消认定：① 发生较大生产安全事故、重大网络和数据安全事件、重大环境违法行为、严重质量问题、严重违反相关行业管理规定；② 被列入严重失信主体名单；③ 被发现存在数据造假情形。上述情形取消认定且三年内不得再次申报。

因数据造假被取消认定的企业三年内不得再次申报所有优质中小企业称号（含创新型、专精特新、小巨人）。但以下情况例外：① 完成信用修复并移出严重失信主体名单的企业；② 按照行业管理规定要求完成整改并获得相关行业管理部门认可的企业——可以三年内再次申报。

Ι类知识产权包括：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权。注意：① 均不包含转入的Ι类知识产权；② 申请企业应在权利人中排名前三；③ 必须与主导产品相关且实际应用并已产生经济效益；④ 对获得国家级科技奖励（前三）的企业可不考察本项。

专精特新发展评价是依据工信部《中小企业专精特新发展评价（试行）》组织开展的量化评价工作。专精特新中小企业认定要求得分≥50分，小巨人要求得分≥60分（复核企业近两年任意一年达标即可）。该评价体系不含加分项，是2026版办法新增的硬性门槛。

小巨人企业要求主导产品在国内或国际细分市场占有率达到10%以上或国内前三名。企业如实说明即可，无需提供第三方机构出具的证明。工信部将加强数据共享，通过多种渠道验证企业填报数据的真实性。

变化显著：2026版办法要求小巨人企业近两年研发费用合计不低于1200万元，且每年占营收比重均不低于3%。相比2022年版暂行办法，研发费用总额要求大幅提高（约翻倍），体现了对"小巨人"企业研发投入的更高要求。

根据附件3指标说明，"主导产品"是指企业核心技术在产品中发挥重要作用，且产品收入之和占企业同期营业收入比重超过50%。小巨人企业还要求主导产品属于制造业核心基础零部件、核心基础元器件、关键软件、先进基础工艺、关键基础材料、产业技术基础等产业链关键环节。

如果企业同时拥有专精特新中小企业和小巨人两个称号，只需按照小巨人（最高一级称号）参加复核即可。复核未通过的小巨人企业，省级主管部门应按照企业提交的申请材料开展专精特新中小企业复核，避免重复组织企业参加复核。

办法明确要求采取"双随机"形式开展审核：随机抽取专家组成多个评审专家组、即时随机派发审核任务。评审专家组应包含一定数量的产业专家和财务专家。各级主管部门不得将审核认定相关工作委托第三方中介机构承担。

本办法自2026年4月1日起实施，原2022年印发的《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》同时废止。在本办法实施前认定的专精特新中小企业和专精特新"小巨人"企业继续有效，有效期到期后自动失效，失效后按本办法重新认定或复核。在本办法正式实施前启动的复核工作，可按照原标准实施。

省级中小企业主管部门的职责包括：① 负责本地区专精特新中小企业认定工作；② 负责专精特新"小巨人"企业初审、实地核查和公示推荐；③ 对申报材料和数据真实性、准确性、完整性进行审核；④ 加强对优质中小企业的运行监测和风险处置；⑤ 建立健全优质中小企业主动发现机制，充分挖掘产业链、股权投资、知识产权等数据，常态化发现潜在企业。

科技和创新型中小企业是优质中小企业的基础力量，是申报专精特新中小企业的前置条件。其有关要求和标准以工业和信息化部联合有关部门制定发布的文件为准。在相关文件发布前，科技和创新型中小企业涵盖有效期内的科技型中小企业和创新型中小企业，相关工作继续按照原有标准、工作程序和职责分工开展。

办法明确了多项保护措施：① 不收费：不得以任何名义直接或变相向申报企业收取费用；② 不委托中介：不得将审核认定工作委托第三方中介机构承担；③ 保守商业秘密：各级主管部门及工作人员应当保护企业商业秘密；④ 实名举报机制：任何组织和个人可对信息真实性等问题实名举报；⑤ 法治保障：强化落实支持中小企业发展的有关法律制度，依法保护企业产权和知识产权等合法权益。